ПАТ «Українська iновацiйно-фiнансова компанiя»
Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 р.
ПАТ «Українська iновацiйно-фiнансова компанiя»
Фiнансова звiтнiсть
ЗМIСТ
ЗАЯВА КЕРIВНИЦТВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ................................................................3
ПОПЕРЕДНIЙ ЗВIТ ПРО СУКУПНI ДОХОДИ..................................................................... 4
ПОПЕРЕДНIЙ ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН ....................................................................5
ПОПЕРЕДНIЙ ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI ......................................................6
ПОПЕРЕДНIЙ ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ..............................................................7
ПРИМIТКИ ДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ......................................................8
ЗАЯВА КЕРIВНИЦТВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ
Керiвництво ПАТ «Українська iновацiйно-фiнансова компанiя» (надалi -Компанiя) несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, що достовiрно вiдображає у всiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Компанiї станом на 31 грудня 2014 року та 31 грудня 2015 року, а також результати її дiяльностi, рух грошових коштiв i змiни в капiталi за рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 року, у вiдповiдностi до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (надалi -МСФЗ).
Пiд час пiдготовки фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ керiвництво Компанiї несе вiдповiдальнiсть за:
-вибiр належних принципiв бухгалтерського облiку та їх послiдовне застосування;
-застосування обґрунтованих оцiнок i суджень;
-дотримання принципiв МСФЗ або розкриття усiх суттєвих вiдхилень вiд МСФЗ у примiтках до фiнансової звiтностi;
-пiдготовку фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ, згiдно припущення, що Компанiя i далi буде здiйснювати свою дiяльнiсть у найближчому майбутньому, за виключенням випадкiв, коли таке припущення не буде правомiрним;
-облiк та розкриття у фiнансовiй звiтностi всiх вiдносин та операцiй мiж пов'язаними сторонами;
-облiк та розкриття у фiнансовiй звiтностi всiх подiй пiсля звiтної дати, якi вимагають корегування або розкриття;
-розкриття всiх претензiй у зв'язку з судовими позовами, якi були, або, можливi в найближчому
майбутньому;
-достовiрне розкриття в фiнансовiй звiтностi iнформацiї про всi наданi кредити або гарантiї вiд iменi керiвництва.
Керiвництво Компанiї також несе вiдповiдальнiсть за:
-розробку, впровадження та забезпечення функцiонування ефективної i надiйної системи внутрiшнього контролю в Компанiї;
-ведення бухгалтерського облiку вiдповiдно до законодавства та стандартiв бухгалтерського облiку вiдповiдної країни реєстрацiї Компанiї;
-прийняття заходiв у межах своєї компетенцiї для захисту активiв Компанiї;
-виявлення та попередження фактiв шахрайства та iнших зловживань.
Дана фiнансова звiтнiсть станом на 31 грудня 2015 року, що пiдготовлена у вiдповiдностi до МСФЗ, затверджена вiд iменi керiвництва Компанiї 26 лютого 2015 року.

ЗВIТ ПРО СУКУПНI ДОХОДИ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 р. (в тис. грн.)
................................................................ 2015 р.

Виручка................................................. 389 795
Собiвартiсть реалiзацiї........................ (372 138)
Валовий прибуток. ................................17 657
Iншi операцiйнi доходи........................ 956 550
Адмiнiстративнi витрати..................... (11 629)
Витрати на збут.........................................( 1 )
Iншi операцiйнi витрати..................... (1 708 597)
Операцiйний прибуток (збиток).......... (746 020)
Фiнансовi витрати, нетто.................... (96 154)
Фiнансовi доходи.................................... 7 374
Втрати вiд участi в капiталi.......................( - )
Iншi доходи.......................................... 1 705 155
Iншi витрати........................................ (1 689 746)
Збиток до оподаткування.................... (819 391)
Витрати з податку на прибуток.................. -
Збиток за перiод................................... (819 391)

Iнший сукупний дохiд............................ ( - )
Усього сукупний збиток...................... (819 391)

ПАТ «Українська iновацiйно-фiнансова компанiя»

ПОПЕРЕДНIЙ ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН
На 31 грудня 2015 р. (в тис. грн.)

...................................................................................31 грудня 2015 р. 31 грудня 2014 р.
Активи
Необоротнi активи
Основнi засоби...................................................................38.517...................41.267
Нематерiальнi активи............................................................. 2 ........................ 1
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї ......................................1.323 ................... 1.323
Фiнансовi iнвестицiї ......................................................... 40.106 ................... 48.868
Довгострокова дебiторська заборгованiсть.............. ..... 279.151.................. 356.700
............................................................................................359.099................... 448.159
Оборотнi активи
Запаси .................................................................................... 133 ..................... 128
Товари ...................................................................................... - .......................... -
Торгова та iнша дебiторська
заборгованiсть..................................................................... 318.483................... 35.295
Предоплати постачальникам ................................................7.490................... 7.371
Векселi отриман.....................................................................74.522 ................... 77.973
Фiнансовi iнвестицiї ............................................................361.876 ................... 870.822
Грошовi кошти та їх еквiваленти ........................................ 24.823 ................... 3.577
...............................................................................................787.327 ................... 995.166
Необоротнi активи, утримуванi для
продажу, та групи вибуття................................................. 32.302 .................... 47.588

Усього активiв .................................................................. 1.178.728 ................. 1.490.913

Капiтал та зобов’язання
Капiтал
Статутний капiтал ................................................................ 500.000 ................... 500.000
Емiсiйний дохiд ...................................................................... 52.682 ................... 52.682
Капiтал у дооцiнках .............................................................. 13.602...................... 29.231
Нерозподiлений прибуток...................................................(1.970.407)................. (1.151.016)
.............................................................................................. (1.404.123) .................. (569.103)
Довгостроковi зобов’язання
Кредити та позики ............................................................. 2.183.713 ................... 1.529.258
Облiгацiї випущенi ....................... ......................................... 3.980 ...................... 50.000
Векселi виданi ...................................................................... 163.741 ................... 310.194
Довгостроковi забезпечення.................................................... - ........................... -
.............................................................................................. 2.351.434................... 1.889.452
Короткостроковi зобов’язання
Торгова та iнша кредиторська
заборгованiсть................... ...................................................... 6.924 ................... 5.315
Заробiтна плата та нарахування .................................................. 49 ...................... 1
Поточнi забезпечення ................................................................. 271 ..................... 5
По кредитам та позикам ......................................................224.173 ................... 106.249
Векселi виданi ................... ........................................................ - ......................... 59.000
Усього короткострокових зобов’язань ............................... 231.417 ................... 170.564
Усього зобов’язань ........................................................... 2.582.851 ................... 2.060.016
Усього капiталу та зобов’язань ........................................ 1.177.501 ................... 1.490.913

ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 р. (в тис. грн.)
............................ Статутний.............. Резервний .............. Капiтал у .............. Додатковий .............. Нерозподiлений.............. Всього
............................ капiтал ...................... капiтал ................. дооцiнках .................капiтал ................... прибуток

31 грудня 2014 р. 500 000.......................... -......................... 29 231 ....................... 52 682........................ (1 151 016).................... (569 103)
Коригування:
Iншi змiни .................. - .............................. -.............................. -........................... - ................................. -......................................... -
Скоригований залишок
На початок року 500 000............................. - ...................... 29 231....................... 52 682 ....................... (1 151 016) ........................ (569 103)
Чистий прибуток ........ -............................. -.......................... - ............................. - .................................. (819 391) .......................... (819 391)
(збиток) за перiод
Iнший сукупний дохiд . - .......................... - ....................... (15 629) .......................... - ................................ - .................................... (15 629)
Збiльшення статутного
капiталу ....................... - ........................... -................ .......... -............................ - ..................................... -............................................ -
Вилучення капiталу ..... -........................... - ............................ - ............................... - ................................... - .................... ................. -........
Разом змiн у капiталi ... - ........................... -......................... (15 629) .......................... - .......................... (819 391).............................. (835 018)
31 грудня 2015 р. ... 500 000 ..................... - ......................... 13 602 ...................... 52 682....................... (1 970 407) ......................... (1 404 123)

ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 р. (в тис. грн.)
.......................................................................................................................... 2015 р.
Рух коштiв в результатi операцiйної дiяльностi
Надходження вiд:
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) ……………..….……………... 459 982
Надходження авансiв вiд покупцiв i замовникiв ……………….…………… 6 340
Повернення авансiв………………………………………....…………………. 246
Надходження вiд вiдсоткiв за залишками коштiв на поточних рахунках ..........139
Надходження вiд операцiйної оренди.........................................…….……….1 003
Повернення iнших податкiв i зборiв (обов’язкових платежiв)........................... -
Iншi надходження ………………….….……...……………………………….....18
Витрачання на:
Придбання товарiв (робiт, послуг) …………...…….….….……………….( 446 412 )
Оплату працi ……………………………………….…..…...……….…….... (1 243 )
Вiдрахувань на соцiальнi заходи ………………...…………...….…….......…(620 )
Зобов’язань з податкiв i зборiв ……..…………...……...……...……..…..... ( 5 795 )
Витрачання на оплату зобов’язань:
З податку на прибуток ……………….…….……………..……..…...….….. ( 298 )
З податку на додану вартiсть ………………………………..………….…. ( 3 991 )
З iнших податкiв i зборiв ………………………………………………...…. (1 506 )
Витрачання на оплату авансiв ……………………………….......…......... .( 6 263 )
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами ................( 662 )
Iншi витрачання ..............................................................................................(430)
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi ……….....……..………....… 6 303
Рух коштiв в результатi iнвестицiйної дiяльностi
Надходження вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй ……..……………… 1 450 422
необоротних активiв ..........................................................................................853
Надходження вiд отриманих:
вiдсоткiв ……………………..……..……………………….………….………6 928
дивiдендiв …………….…….………………….………….………...….…….... 13
Iншi надходження ………………………………………………………..….16 586
Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй…….…….……..……(1 325 498 )
Iншi платежi …….………….………...….……..............................................( 10 223 )
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi ……………......….......…...139 081
Рух коштiв в результатi фiнансової дiяльностi
Надходження вiд:
Отримання позик …………………………………….………….…….….… 14 189
Витрачання на :
Погашення позик …………………………………….………….………….. ( 90 433 )
Витрачання на сплату вiдсоткiв .....................................................................( 47 446 )
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi……………………............…( 123 690 )
Чистий рух коштiв за звiтний перiод………………………………….…..... 21 624
Залишок коштiв на початок року ………………………..………..……..…....3 577
Вплив валютних курсiв на залишок коштiв …………………..……….…..…( 448 )
Залишок коштiв на кiнець року…………………………………….…….........24 823
1. Загальна iнформацiя та сфера дiяльностi
Публiчне акцiонерне товариство “ Українська iновацiйно- фiнансова компанiя” (далi по тексту – ПАТ „УIФК”) зареєстровано у вiдповiдностi з дiючим законодавством Оболонською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю 04 вересня 1997 року (номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР – 1 069 120 0000 000159). Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи № 595145, Серiя АОО.
Iдентифiкацiйний код суб’єкта пiдприємницької дiяльностi – 25198262.
Юридична адреса: 04212, м. Київ, вул. Маршала Малиновського, 12-А, фактичне мiсцезнаходження Товариства: 01601, м. Київ, вул. Госпiтальна, 4-а, тел. 495-23-75.
Основнi види дiяльностi – iнновацiйно-iнвестицiйний; постачання електричної енергiї. Для здiйснення вищезазначеної дiяльностi Товариством отримано Лiцензiю за № 194790 (Серiя: АЕ), яка видана 25.07.2013 року Нацiональною комiсiєю регулювання електроенергетики України (НКРЕ) на право здiйснення пiдприємницької дiяльностi з постачання електричної енергiї за нерегульованим тарифом. Термiн дiї лiцензiї з 07 серпня 2002 року по 06 серпня 2018 року.
Дана фiнансова звiтнiсть була затверджена до випуску керiвництвом Компанiї 29лютого 2015 року.
2. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
2.1 Заява про вiдповiднiсть
Дана фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 року, була пiдготовлена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), опублiкованими Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) та Iнтерпретацiями, опублiкованими КIМСФЗ. Дана фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена на пiдставi реєстрiв бухгалтерського облiку Компанiї. Фiнансова звiтнiсть вiдповiдає вимогам
МСФЗ.
За всi попереднi перiоди включно до 1 сiчня 2012 року Компанiя не готувала фiнансову звiтнiсть згiдно з МСФЗ. До цiєї дати Компанiя випускала свою обов'язкову фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до українських Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (П (с) БО). Компанiя застосувала МСФЗ як основу для пiдготовки своєї фiнансової звiтностi з 01 сiчня 2012 року. Повна фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" та випущена за фiнансовий рiк що закiнчився 31.12.2013 року.
Фiнансова звiтнiсть представлена в гривнi та всi суми округленi до цiлих тисяч (000), крiм випадкiв, де вказано iнше.
2.2 Суттєвi положення облiкової полiтики
Нижче наведенi суттєвi положення облiкової полiтики, якi використовувала Компанiя при пiдготовцi фiнансової звiтностi:
Перерахунок iноземної валюти
Функцiональна валюта Компанiї – гривня. Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються Компанiєю в їх функцiональнiй валютi по курсу Нацiонального Банку України (надалi НБУ), що дiє на дату операцiї.
Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по курсу НБУ функцiональної валюти, що дiє на звiтну дату. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються на основi iсторичної вартостi в iноземнiй валютi перераховуються по курсу НБУ, що дiяв на дату здiйснення первинних операцiй. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються по курсу НБУ, що дiяв на дату визначення справедливої вартостi.
Визнання виручки (доходу)
Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економiчних вигод Компанiєю оцiнюється як ймовiрне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється по справедливiй вартостi отриманої винагороди, за вирахуванням знижок, знижок на повернення, а також податкiв або мит з продажу. Компанiя аналiзує договори, що укладаються нею i по яким передбачають отримання виручки, вiдповiдно до певних критерiїв з метою визначення того, чи виступає вона в якостi принципала або агента. Для визнання виручки також повиннi виконуватися наступнi критерiї:
Продаж товарiв
Виручка вiд продажу товарiв визнається, як правило, при доставцi товару, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння товаром переходять до покупця.
Надання послуг
Виручка вiд надання послуг визнається виходячи iз стадiї завершеностi робiт. Стадiя завершеностi робiт оцiнюється як вiдсоток витраченого робочого часу до звiтної дати вiд загальної розрахункової кiлькостi робочого часу по кожному договору. Якщо фiнансовий результат вiд договору не може бути надiйно оцiнений, виручка визнається тiльки в межах суми понесених витрат, якi можуть бути вiдшкодованi.
Процентний дохiд
По всiх фiнансових iнструментах, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, i процентним фiнансовим активам, класифiкованими як тi, що є в наявностi для продажу, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективної процентної ставки, який точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного термiну використання фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу або зобов'язання.
Дивiденди
Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли встановлено право Компанiї на отримання платежу.
Дохiд вiд оренди
Дохiд вiд активiв, наданих в операцiйну оренду, враховується по прямолiнiйному методу протягом термiну оренди.
Податки
Поточний податок на прибуток
Податковi активи i зобов'язання по поточному податку на прибуток за поточнi i попереднi перiоди оцiнюються по сумi, очiкуванiй до вiдшкодування вiд податкових органiв або до сплати податковим органам. Податковi ставки i податкове законодавство, що використовуються для розрахунку даної суми - це ставки i законодавство, прийнятi або фактично прийнятi на звiтну дату в країнах, в яких Компанiя здiйснює свою дiяльнiсть i отримує оподаткований дохiд.
Вiдстрочений податок
Вiдстрочений податок розраховується по методу зобов'язань шляхом визначення тимчасових рiзниць на звiтну дату мiж податковою базою активiв i зобов'язань i їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi.
Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються по всiх тимчасових рiзницях оподаткувань. Вiдстроченi податковi активи визнаються по всiх тимчасових рiзницях, що вiднiмаються, невикористаним податковим пiльгам i невикористаним податковим збиткам, в тiй мiрi, в якiй iснує значна вiрогiднiсть того, що iснуватиме оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути зарахованi тимчасовi рiзницi, що вiднiмаються, невикористанi податковi пiльги i невикористанi податковi збитки.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату i знижується в тiй мiрi, в якiй досягнення достатнього оподаткованого прибутку, який дозволить використовувати все або частину вiдкладених податкових активiв, оцiнюється як маловiрогiдне.
Невизнанi вiдстроченi податковi активи переглядаються на кожну звiтну дату i визнаються в тiй мiрi, в якiй з'являється значна вiрогiднiсть того, що майбутнiй прибуток, що оподатковується дозволить використовувати вiдстроченi податковi активи.
Вiдстроченi податковi активи i зобов'язання оцiнюються по податкових ставках, якi, як передбачається, будуть застосованi в тому звiтному роцi, в якому актив буде реалiзований, а зобов'язання погашене, на основi податкових ставок (i податкового законодавства), якi станом на звiтну дату були прийнятi або фактично прийнятi.
Вiдстрочений податок, що вiдноситься до статей, визнаних не у складi прибутку або збитку, а безпосередньо в капiталi.
Вiдстроченi податковi активи i вiдстроченi податковi зобов'язання взаємозараховуються якщо є юридично закрiплене право залiку поточних податкових активiв i зобов'язань, i вiдстроченi податки вiдносяться до однiєї i тiєї ж компанiї, що оподатковується i податкового органу.
Податок на додану вартiсть (ПДВ)
Виручка, витрати та активи визнаються за вирахування податку на додану вартiсть, крiм випадкiв коли:
- податок на додану вартiсть, виникає вiд придбання активiв або послуг, не вiдшкодовується податковими органами, в такому випадку податок на додану вартiсть визнається вiдповiдно як частина витрат на придбання активiв або частина статтi витрат;
-дебiторська та кредиторська заборгованiсть вiдображається з врахуванням суми податку на додану вартiсть.
Чиста сума податку на додану вартiсть, що вiдшкодовується податковими органами або сплачується, включається в дебiторську та кредиторську заборгованiсть, вiдображену у звiтi про фiнансовий стан.
Фiнансовi iнструменти
Первинне визнання i оцiнка фiнансових активiв
Фiнансовi активи класифiкуються вiдповiдно як фiнансовi активи, що переоцiнюються по справедливiй вартостi через прибуток або збиток; позики i дебiторська заборгованiсть, iнвестицiї, що утримуються до погашення, фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу. Компанiя класифiкує свої фiнансовi активи при їх первинному визнаннi.
Фiнансовi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю, збiльшеною у випадку iнвестицiй, що не переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на безпосередньо пов'язанi з ними витрати по операцiї.
Всi операцiї з купiвлi або продажу фiнансових активiв, що вимагають постачання активiв в строк встановлюваний законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку (торгiвля на «стандартних умовах») визнаються на дату укладення договору, тобто на дату, коли Компанiя приймає на себе зобов'язання купити або продати актив.
Подальша оцiнка фiнансових активiв
Подальша оцiнка фiнансових активiв залежить вiд їх класифiкацiї:
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток
Категорiя «фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток» включає фiнансовi активи, призначенi для торгiвлi, i фiнансовi активи, вiднесенi при первинному визнаннi в категорiю тих, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Фiнансовi активи класифiкуються як призначенi для торгiвлi, якщо вони придбанi з метою продажу в найближчому майбутньому.
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток враховуються в балансi за справедливою вартiстю, а змiни справедливої вартостi визнаються у складi доходiв вiд фiнансування або витрат по фiнансуванню.
Позики i дебiторська заборгованiсть
Позики i дебiторська заборгованiсть є непохiдними фiнансовими активами з встановленими або розрахованими виплатами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первинного визнання фiнансовi активи такого виду оцiнюються за амортизованою вартiстю, що визначається з використанням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконту або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизацiя на основi використання ефективної процентної ставки включається в склад доходiв вiд фiнансування. Витрати, обумовленi знецiненням, визнаються в звiтi про прибутки i збитки у складi витрат по фiнансуванню.
Резерв сумнiвних боргiв нараховується виходячи з аналiзу кожної прострочки термiнiв оплати по дебiторськiй заборгованостi.
Прострочка платежу ................................... Резерв сумнiвних боргiв %
1-29 днiв ............................................................ 0%
30 -179 днiв ....................................................... 5%
180 -269 днiв ..................................................... 25%
270 -359 днiв ..................................................... 50%
бiльше 360 днiв ................................................ 100%

Iнвестицiї, що утримуються до погашення

Непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або визначеними платежами i фiксованим термiном погашення класифiкуються як iнвестицiї, що утримуються до погашення, коли Компанiя твердо має намiр i здатна утримувати їх до термiну погашення. Пiсля первинної оцiнки iнвестицiї утримуванi до погашення, оцiнюються за амортизованою вартiстю, яка визначається з використанням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення.
Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконту або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.
Амортизацiя ефективної процентної ставки включається до складу доходiв вiд фiнансування в звiтi про прибутки та збитки. Витрати, обумовленi знецiненням, визнаються в звiтi про прибутки i збитки у складi витрат по фiнансуванню.

Фiнансовi iнвестицiї, що є в наявностi для продажу

Фiнансовi iнвестицiї, що є в наявностi для продажу включають пайовi i борговi цiннi папери. Пайовi iнвестицiї, класифiкованi як тi, що є в наявностi для продажу, - це такi iнвестицiї, якi не були класифiкованi нi як призначенi для торгiвлi, нi як тi що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Борговi цiннi папери в данiй категорiї – це такi цiннi папери, якi компанiя має намiр утримувати протягом невизначеного перiоду часу i якi можуть бути проданi для цiлей забезпечення лiквiдностi або у вiдповiдь на змiну ринкових умов.
Пiсля первинної оцiнки фiнансовi iнвестицiї, що є в наявностi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю.

Припинення визнання фiнансових активiв

Фiнансовий актив припиняє визнаватися на балансi, якщо:
- термiн дiї прав на отримання грошових потокiв вiд активу закiнчився;
- Компанiя передала свої права на отримання грошових потокiв вiд активу або узяла на себе зобов'язання по виплатi третiй сторонi отримуваних грошових потокiв в повному обсязi i без iстотної затримки за «транзитною» угодою; i або (a) Компанiя передала практично всi ризики i вигоди вiд активу, або (б) Компанiя не передала, але i не зберiгає за собою, практично всi ризики i вигоди вiд активу, але передала контроль над даним активом.

Знецiнення фiнансових активiв

На кожну звiтну дату Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення фiнансового активу.
Фiнансовий актив або група фiнансових активiв вважаються знецiненими тодi i тiльки тодi, коли iснує об'єктивне свiдоцтво знецiнення в результатi однiєї або бiльше подiї, що склалися пiсля первинного визнання активу (настання «випадку понесення збитку»), що пiддається надiйнiй оцiнцi вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки по фiнансовому активу або групi фiнансових активiв.
Пiдтвердження знецiнення можуть включати вказiвки на те, що боржник або група боржникiв мають iстотнi фiнансовi ускладнення, не можуть обслуговувати свою заборгованiсть або недобре здiйснюють виплату вiдсоткiв або основної суми заборгованостi, а також є ймовiрнiсть того, що ними буде проведена процедура банкрутства або фiнансової реорганiзацiї. Окрiм того, до таких свiдоцтв вiдносяться данi, що вказують на наявнiсть зниження очiкуваних майбутнiх грошових потокiв по фiнансовому iнструменту, зокрема, такi як змiна об'ємiв простроченої заборгованостi або економiчних умов, що знаходяться в певному взаємозв'язку з вiдмовами вiд виконання зобов'язань по виплатi боргiв.

Фiнансовi активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю

Вiдносно фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю, Компанiя спочатку проводить окрему оцiнку iснування об'єктивних свiдоцтв знецiнення iндивiдуально значущих фiнансових активiв, або сукупно по фiнансових активах, що не являються iндивiдуально значущими.
Якщо Компанiя визначає, що об'єктивнi свiдоцтва знецiнення iндивiдуально оцiнюваного фiнансового активу вiдсутнi, незалежно вiд його значущостi, вона включає даний актив в групу фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, а потiм розглядає данi активи на предмет знецiнення на сукупнiй основi. Активи, що окремо оцiнюються на предмет знецiнення, по яких визнається або продовжує визнаватися збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.
За наявностi об'єктивного свiдоцтва понесення збитку вiд знецiнення сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активу i приведеною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (без урахування майбутнiх очiкуваних кредитних збиткiв, якi ще не були понесенi).
Приведена вартiсть розрахункових майбутнiх грошових потокiв дисконтується по первиннiй ефективнiй процентнiй ставцi по фiнансовому активу. Якщо процентна ставка по позицiї є змiнною, ставка дисконтування для оцiнки збитку вiд знецiнення є поточною ефективною ставкою вiдсотка.
Балансова вартiсть активу знижується за допомогою використання рахунку резерву, а сума збитку визнається в звiтi про прибутки i збитки. Нарахування процентного доходу по зниженiй балансовiй вартостi продовжується, ґрунтуючись на процентнiй ставцi, що використовується для дисконтування майбутнiх грошових потокiв з метою оцiнки збитку вiд знецiнення. Процентнi доходи вiдображуються в складi доходiв вiд фiнансування в звiтi про прибутки i збитки. Позики разом з вiдповiдними резервами списуються з балансу, якщо вiдсутня реальна перспектива їх вiдшкодування в майбутньому, а все доступне забезпечення було реалiзоване або передане Компанiї. Якщо протягом наступного року сума розрахункового збитку вiд знецiнення збiльшується або зменшується зважаючи на яку-небудь подiю знецiнення, що вiдбулося пiсля визнання, сума ранiше визнаного збитку вiд знецiнення збiльшується або зменшується за допомогою коригування рахунку резерву. Якщо попереднє списання вартостi фiнансового iнструменту згодом вiдновлюється, сума вiдновлення визнається в складi витрат по фiнансуванню в звiтi про прибутки i збитки.

Фiнансовi iнвестицiї, що є в наявностi для продажу

Вiдносно фiнансових iнвестицiй, що є в наявностi для продажу, Компанiя на кожну звiтну дату оцiнює iснування об'єктивних свiдоцтв того, що iнвестицiя або група iнвестицiй знецiнились.
У разi iнвестицiй в пайовi iнструменти, класифiкованих як тi що є в наявностi для продажу, об'єктивнi свiдоцтва включатимуть значне або тривале зниження справедливої вартостi iнвестицiй нижче за рiвень їх первинної вартостi. «Значущiсть» необхiдно оцiнювати порiвняно з первинною вартiстю iнвестицiй, а «тривалiсть» - в порiвняннi з перiодом, протягом якого справедлива вартiсть була менша первинної вартостi. За наявностi свiдоцтв знецiнення, сума сукупного збитку, оцiнена як рiзниця мiж вартiстю придбання i поточною справедливою вартiстю, за вирахуванням ранiше визнаного в звiтi про прибутки i збитки збитку вiд знецiнення по даних iнвестицiях, виключається з iншого сукупного доходу i визнається в звiтi про прибутки i збитки. Збитки вiд знецiнення по iнвестицiях в пайовi iнструменти не вiдновлюються через звiт про прибутки i збитки, збiльшення їх справедливої вартостi пiсля знецiнення визнається безпосередньо у складi iншого сукупного доходу.
У разi боргових iнструментiв, класифiкованих як тi, що є в наявностi для продажу знецiнення оцiнюється на основi тих самих критерiїв, якi застосовуються вiдносно фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю. Проте сума вiдображеного збитку вiд знецiнення є накопиченим збитком, оцiненим як рiзниця мiж амортизованою вартiстю i поточною справедливою вартiстю, за вирахуванням збитку вiд знецiнення по даних iнвестицiях, ранiше визнаного в звiтi про прибутки i збитки.
Нарахування вiдсоткiв вiдносно зменшеної балансової вартостi активу продовжується за процентною ставкою, використаною для дисконтування майбутнiх грошових потокiв з метою оцiнки збитку вiд знецiнення. Процентнi доходи вiдображаються у складi доходiв вiд фiнансування в звiтi про прибутки i збитки. Якщо протягом наступного року справедлива вартiсть боргового iнструменту зростає, i Дане зростання можна об'єктивно пов'язати з подiєю, що сталася пiсля визнання збитку вiд знецiнення в звiтi про прибутки i збитки, збиток вiд знецiнення вiдновлюється через звiт про прибутки i збитки.

Первинне визнання i оцiнка фiнансових зобов’язань

Фiнансовi зобов'язання класифiкуються вiдповiдно як фiнансовi зобов'язання, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, кредити i запозичення. Компанiя класифiкує свої фiнансовi зобов'язання при їх первинному визнаннi.
Фiнансовi зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю, збiльшеною у випадку позик i кредитiв на безпосередньо пов'язанi з ними витрати по операцiї.
Фiнансовi зобов'язання Компанiї включають торгову i iншу кредиторську заборгованiсть, банкiвськi овердрафти, кредити i позики, договори фiнансової гарантiї.

Подальша оцiнка фiнансових зобов’язань

Подальша оцiнка фiнансових зобов'язань залежить вiд їх класифiкацiї:

Фiнансовi зобов'язання, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток

Категорiя «фiнансовi зобов'язання, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток» включає фiнансовi зобов'язання, призначенi для торгiвлi, i фiнансовi зобов'язання, визначенi при первинному визнаннi як тi, що переоцiнюються по справедливiй вартостi через прибуток або збиток.
Фiнансовi зобов'язання класифiкуються як призначенi для торгiвлi, якщо вони придбанi з метою продажу в найближчому майбутньому.
Доходи i витрати по зобов'язаннях, призначених для торгiвлi, визнаються в звiтi про прибутки i збитки.

Кредити i позики

Пiсля первинного визнання процентнi кредити i позики оцiнюються по амортизованiй вартостi з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи i витрати по таких фiнансових зобов'язаннях визнаються в звiтi про прибутки i збитки при припиненнi їх визнання, а також по мiрi нарахування амортизацiї з використанням ефективної процентної ставки.

Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконту або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизацiя ефективної процентної ставки включається до складу витрат на фiнансування в звiтi про прибутки та збитки.

Договори фiнансової гарантiї

Випущеними Компанiєю договорами фiнансової гарантiї є договори, що вимагають здiйснення платежу в рахунок вiдшкодування збиткiв, понесених власником цього договору внаслiдок нездатностi певного боржника здiйснити своєчасний платiж вiдповiдно до умов боргового iнструменту. Договори фiнансової гарантiї спочатку визнаються як зобов'язання по справедливiй вартостi з урахуванням витрат по операцiї, безпосередньо пов'язаних з випуском гарантiї.
Згодом зобов'язання оцiнюється по найбiльшiй з наступних величин: якнайкраща оцiнка витрат необхiдних для погашення iснуючого зобов'язання на звiтну дату, i визнана сума зобов'язання за вирахуванням накопиченої амортизацiї.

Припинення визнання фiнансових зобов’язань

Визнання фiнансового зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашене, анульоване, або термiн його дiї закiнчився. Якщо наявне фiнансове зобов'язання замiнюється iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на умовах, що iстотно вiдрiзняються, або якщо умови наявного зобов'язання значно змiненi, така замiна або змiни враховуються як припинення визнання первинного зобов'язання i початок визнання нового зобов'язання, а рiзниця в їх балансовiй вартостi визнається в звiтi про прибутки та збитки.

Взаємозалiк фiнансових iнструментiв

Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку, а нетто-сума вiдображенню в звiтiпро фiнансовий стан тодi i тiльки тодi, коли є ймовiрне в даний момент юридичне право на взаємозалiк визнаних сум, а також намiр провести розрахунок на нетто-основi, або реалiзувати активи i одночасно з цим погасити зобов'язання.

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, торгiвля якими здiйснюється на активних ринках на кожну звiтну дату, визначається виходячи з ринкових котирувань або котирувань дилерiв (котирування на покупку для довгих позицiй i котирування на продаж для коротких позицiй), без вирахування витрат по операцiї.
Для фiнансових iнструментiв, торгiвля якими не здiйснюється на активному ринку, справедлива вартiсть визначається шляхом застосування вiдповiдних методик оцiнки. Такi методики можуть включати використання цiн недавно проведених на комерцiйнiй основi операцiй, використання поточної справедливої вартостi аналогiчних iнструментiв; аналiз дисконтованих грошових потокiв, або iншi моделi оцiнки.

Основнi засоби

Устаткування, земля i будiвлi оцiнюються по справедливiй вартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення, визнаних пiсля дати переоцiнки. Переоцiнка здiйснюється з достатньою частотою для забезпечення упевненостi в тому, що справедлива вартiсть переоцiненого активу не вiдрiзняється iстотно вiд його балансової вартостi, але на рiдше нiж один раз на п’ять рокiв.
Прирiст вартостi вiд переоцiнки вiдноситься на збiльшення фонду переоцiнки активiв, що входить в склад капiталу в звiтi про фiнансовий стан, за винятком тiєї його частини, яка вiдновлює зменшення вартостi цього ж активу, подiя унаслiдок попередньої переоцiнки i визнане ранiше в звiтi про прибутки i збитки. В цьому випадку збiльшення вартостi активу визнається в звiтi про прибутки i збитки. Збиток вiд переоцiнки визнається в звiтi про прибутки i збитки, за винятком тiєї його частини, яка безпосередньо зменшує позитивну переоцiнку по тому ж активу, ранiше визнану у складi фонду переоцiнки.
Рiзниця мiж амортизацiєю, розрахованою на основi переоцiненої балансової вартостi активу, i амортизацiєю, розрахованою на основi первинної вартостi активу, щорiчно переводиться з фонду переоцiнки активiв в нерозподiлений прибуток. Крiм того, накопичена амортизацiя на дату переоцiнки виключається з одночасним зменшенням валової балансової вартостi активу, i потiм чиста сума дооцiнюється до переоцiненої вартостi активу. При вибуттi активу фонд переоцiнки що вiдноситься до конкретного активу, що продається, переноситься в нерозподiлений прибуток.
Амортизацiя розраховується прямолiнiйним методом протягом оцiночного строку корисного використання активу.
Списання ранiше визнаних основних засобiв або їх значного компоненту з балансу вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Дохiд або витрати вiд списання активу, що виникають в результатi (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу), включаються в звiт про прибутки i збитки за той звiтний перiод, в якому актив був списаний.
Лiквiдацiйна вартiсть, термiн корисного використання i методи амортизацiї активiв аналiзуються в кiнцi кожного рiчного звiтного перiоду i при необхiдностi коригуються.
Строки корисного використання основних засобiв:
- Будинки i споруди – до 25 рокiв;
- Машини та обладнання – до 10 рокiв;
- Транспортнi засоби – до 5 рокiв;
- Iнструменти та iнвентар (меблi) – до 7 рокiв.

Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи, якi були придбанi окремо, при первинному визнаннi оцiнюються за первинною вартiстю.
Термiн корисного використання нематерiальних активiв може бути або обмеженим, або невизначеним. Нематерiальнi активи з обмеженим термiном корисного використання амортизуються протягом цього термiну i оцiнюються на предмет знецiнення, якщо є ознаки знецiнення данного нематерiального активу. Перiод i метод нарахування амортизацiї для нематерiального активу з обмеженим термiном корисного використання переглядаються, як мiнiмум, в кiнцi кожного звiтного року. Змiна очiкуваного термiну корисного використання або очiкуваної структури споживання майбутнiх економiчних вигод, вкладених в активi, вiдображається у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу нарахування амортизацiї, залежно вiд ситуацiї, i враховується як змiна облiкових оцiнок. Витрати на амортизацiю нематерiальних активiв з обмеженим термiном корисного використання визнаються в звiтi про прибутки i збитки в тiй категорiї витрат, яка вiдповiдає функцiї нематерiального активу.
Строки корисного використання нематерiальних активiв:
- Програмне забезпечення – до 10 рокiв;
Нематерiальнi активи з невизначеним термiном корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецiнення щорiчно або окремо, або на рiвнi пiдроздiлiв, що генерують грошовi потоки.
Термiн корисного використання нематерiального активу з невизначеним термiном використання переглядається щорiчно з метою визначення того, наскiльки доцiльно продовжувати вiдносити даний актив в категорiю активiв з невизначеним термiном корисного використання. Якщо це недоцiльно, змiна оцiнки термiну корисного використання – з невизначеного на обмежений термiн – здiйснюється на перспективнiй основi.
Дохiд або витрати вiд списання з балансу нематерiального активу визначаються як рiзниця мiж чистою виручкою вiд вибуття активу i балансовою вартiстю активу, i визнаються в звiтi про прибутки i збитки у момент списання даного активу з балансу.

Запаси

Запаси оцiнюються по найменшiй з двох величин: вартостi придбання i чистої вартостi реалiзацiї.
Витрати, понесенi при доставцi кожного продукту до мiсця призначення i приведення його в належний стан, враховуються таким чином:

Сировина i матерiали:

- витрати на придбання за методом ФIФО.

Готова продукцiя та незавершене виробництво:

- прямi витрати на матерiали i оплату працi, а також частка виробничих непрямих витрат, виходячи з нормальної виробничої потужностi, але не включаючи витрати на позики.
Чиста вартiсть реалiзацiї визначається як цiна продажу в ходi звичайної дiяльностi, за вирахуванням очiкуваних витрат на завершення виробництва i оцiнених витрат на реалiзацiю.

Знецiнення не фiнансових активiв

На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого знецiнення активу. Якщо такi ознаки мають мiсце, або якщо потрiбне проведення щорiчної перевiрки активу на знецiнення Компанiя проводить оцiнку вiдшкодовуваної вартостi активу. Вiдшкодовувана вартiсть активу – це найбiльша з наступних величин:
- справедлива вартiсть активу, за вирахуванням витрат на продаж
- вигоди вiд використання активу.
Вiдшкодовувана вартiсть визначається для окремого активу, за винятком випадкiв, коли актив не генерує притоки грошових коштiв, якi, в основному, незалежнi вiд притоку що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його вiдшкодовувану вартiсть, актив вважається знецiненим i списується до вiдшкодовуваної вартостi. При оцiнцi вартостi вiд використання майбутнi грошовi потоки дисконтуються по ставцi дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку тимчасової вартостi грошей i ризики, властивi активу. При визначеннi справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж застосовується вiдповiдна модель оцiнки. Цi розрахунки пiдтверджуються оцiночними коефiцiєнтами, котируваннями цiн акцiй дочiрнiх компанiй, що вiльно обертаються на ринку, або iншими доступними показниками справедливої вартостi.
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд знецiнення активу бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, то Компанiя розраховує вiдшкодовувану вартiсть активу. Ранiше визнанi збитки вiд знецiнення вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення вiдшкодовуваної вартостi активу, з часу останнього визнання збитку вiд знецiнення. Вiдновлення обмежене таким чином, що балансова вартiсть активу не перевищує його вiдшкодовуваної вартостi, а також не може перевищувати балансову вартiсть, за вирахуванням амортизацiї, по якiй даний актив признавався б у випадку, якщо в попереднi роки не був би визнаний збиток вiд знецiнення.
Таке вiдновлення вартостi визнається в звiтi про прибутки i збитки, за винятком випадкiв, коли актив враховується по переоцiненiй вартостi. У останньому випадку вiдновлення вартостi враховується як прирiст вартостi вiд переоцiнки.

Грошовi кошти i короткостроковi депозити

Грошовi кошти i короткостроковi депозити в звiтi про фiнансовий стан включають грошовi кошти в банках i в касi.

Оренда

Визначення того, чи є операцiя орендою, або чи мiстить вона ознаки оренди, засновано на аналiзi змiсту операцiї. При цьому на дату початку дiї договору потрiбно встановити, чи залежить його виконання вiд використання конкретного активу або активiв, i чи переходить право користування активом в результатi даної операцiї.

Компанiя як орендар

Фiнансова оренда, по якiй до Компанiї переходять практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням орендованим активом, капiталiзується на дату початку орендних вiдносин по справедливiй вартостi орендованого майна, або, якщо ця сума менша, - за дисконтованою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Оренднi платежi розподiляються мiж витратами на фiнансування i зменшенням основної суми зобов'язання по орендi так, щоб вийшла постiйна ставка вiдсотка на непогашену суму зобов'язання. Витрати на фiнансування вiдображаються безпосередньо в звiтi про прибутки i збитки.
Орендованi активи амортизуються протягом перiоду корисного використання активу. Проте якщо вiдсутня обґрунтована упевненiсть в тому, що до Компанiї перейде право власностi на актив в кiнцi термiну оренди, актив амортизується протягом коротшого з наступних перiодiв: розрахунковий термiн корисного використання активу i термiн оренди.
Платежi по операцiйнiй орендi визнаються як витрати в звiтi про прибутки i збитки рiвномiрно протягом всього термiну оренди.

Компанiя як орендодавець

Договори оренди, по якiй у Компанiї залишаються практично всi ризики i вигоди вiд володiння активом класифiкуються як операцiйна оренда. Первиннi прямi витрати, понесенi при укладеннi договору операцiйної оренди, включаються в балансову вартiсть переданого в оренду активу i визнаються протягом термiну оренди на тiй самiй основi, що i дохiд вiд оренди. Умовнi платежi по орендi визнаються у складi виручки в тому перiодi, в якому вони були отриманi.

3. Iстотнi облiковi судження, оцiночнi значення та припущення

Пiдготовка фiнансової звiтностi Компанiї вимагає вiд її керiвництва на кожну звiтну дату винесення думок, визначення оцiнних значень i допущень, якi впливають на указуванi в звiтностi суми виручки, витрат, активiв i зобов'язань, а також на розкриття iнформацiї про умовнi зобов'язання. Протее невизначенiсть вiдносно цих допущень i оцiнних значень може привести до результатiв, якi можуть потребувати в майбутньому iстотних корегувань до балансової вартостi активу або зобов'язання, вiдносно яких приймаються подiбнi допущення i оцiнки.
Основнi допущення про майбутнi джерела невизначеностi в оцiнках на звiтну дату, якi можуть послужити причиною iстотних корегувань балансової вартостi активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року, розглядаються нижче.

Знецiнення не фiнансових активiв

Знецiнення має мiсце, якщо балансова вартiсть активу або пiдроздiлу, що генерує грошовi потоки, перевищує його вiдшкодовувану вартiсть, яка є найбiльшою з наступних величин: справедлива вартiсть за вирахуванням витрат на продаж i цiннiсть вiд використання. Розрахунок справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж заснований на наявнiй iнформацiї по тих комерцiйним операцiям продажу аналогiчних активiв, що мають обов'язкову силу або на спостережуваних ринкових цiнах за вирахуванням додаткових витрат, понесених у зв'язку з вибуттям активу. Розрахунок цiнностi вiд використання заснований на моделi дисконтованих грошових потокiв. Грошовi потоки беруться з бюджету на наступнi п'ять рокiв i не включають дiяльнiсть по реструктуризацiї, по проведенню якої у Компанiї ще немає зобов'язань, або iстотнi iнвестицiї в майбутньому, якi полiпшать результати активiв пiдроздiлу, що генерує грошовi потоки i перевiряється на предмет знецiнення. Вiдшкодовувана вартiсть найбiльш чутлива до ставки дисконтування, використовуваної в моделi дисконтованих грошових потокiв, а також до очiкуваних потокiв грошових коштiв i темпiв зростання, використаних в цiлях екстраполяцiї.

Податки

Вiдносно iнтерпретацiї складного податкового законодавства, а також сум i термiнiв отримання майбутнього доходу оподаткування iснує невизначенiсть. З урахуванням значної рiзноманiтностi операцiй Компанiї, а також характеру i складностi наявних договiрних вiдносин, рiзниця, що виникає мiж фактичними результатами i прийнятими допущеннями, або майбутнi змiни таких допущень можуть спричинити майбутнi корегування вже поданих в звiтностi сум витрат або доходiв по податку на прибуток. Iснує ризик виникнення вiдмiнностей iнтерпретацiй податкового законодавства компанiєю-платником податкiв i вiдповiдним податковим органом.
Вiдстроченi податковi активи визнаються по всiх невикористаних податкових збитках в тiй мiрi, в якiй є вiрогiдним отримання прибутку оподаткування, проти якого можуть бути зарахованi податковi збитки. Для визначення суми вiдстрочених податкових активiв, яку можна визнати у фiнансовiй звiтностi, на пiдставi вiрогiдних термiнiв отримання i величини майбутнього прибутку оподаткування, а також стратегiї податкового планування, необхiдна iстотна думка керiвництва.

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

У випадках, коли справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв i фiнансових зобов'язань, визнаних в звiтi про фiнансовий стан, не може бути визначена на пiдставi даних активних ринкiв, вона визначається з використанням методiв оцiнки, включаючи модель дисконтованих грошових потокiв. Як початковi данi для цих моделей по можливостi використовується iнформацiя iз ринкiв, що аналiзуюється проте в тих випадках, коли це не видається практично здiйсненним, потрiбна певна доля думки для встановлення справедливої вартостi. Думки включають облiк таких початкових даних як ризик лiквiдностi, кредитний ризик i волатильнiсть. Змiни в допущеннях щодо даних чинникiв можуть вплинути на справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв, подану у фiнансовiй звiтностi.

4. Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу
Наступнi стандарти та iнтерпретацiї, якi не набрали чинностi на 31 грудня 2015 року, не застосовувалися у данiй фiнансовiй звiтностi:

В складi МСФЗ, офiцiйно наведених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, оприлюднено такi стандарти як МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» та МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання», якi вiдповiдно набувають чинностi 01 сiчня 2016 року та 01 сiчня 2018 року.
За рiшенням керiвництва Товариство МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання» до дати набуття чинностi не застосовується. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фiнансову звiтнiсть Товариства за перiод, що закiнчується 31 грудня 2015 року, оскiльки Товариство не входить в сферу дiї цього стандарту.
Застосування вищезгаданих стандартiв не зробить суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї у вiдповiдностi до МСФЗ в майбутньому.
5. Виручка

За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. компоненти виручки представленi наступним чином:

.................................................................................................. 2015 р.

Реалiзацiя електроенергiї........................................................386.538
Доходи вiд оренди рухомого i нерухомого майна ...............3.257
Усього виручка .....................................................................389.795

6. Собiвартiсть реалiзацiї

За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. компоненти собiвартостi реалiзацiї представленi наступним чином:
................................................................................................... 2015 р.

Собiвартiсть електроенергiї ..................................................(372.678)
Собiвартiсть утримання майна .............................................................. ( 460 )
Усього собiвартiсть .............................................................. (372.138)

7. Загальнi адмiнiстративнi витрати
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. загальнi адмiнiстративнi витрати представленi наступним чином:

.................................................................................................. 2015 р.


Послуги стороннiх органiзацiй ................................................( 770 )
Заробiтна плата та нарахування на неї .................................. (2.430)
Витрати на ГСМ ........................................................................(366)
Амортизацiя...............................................................................(2.522)
Оренда рухомого та нерухомого майна................................. (3.320)
Послуги банкiв та касове обслуговування ........................... ( 354 )
Матерiали .................................................................................( 141 )
Iнше (в т.ч. податки).................................................................(1 726)
Усього загальнi адмiнiстративнi витрати ..............................(11.629)
8. Витрати на збут
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. витрати на збут представленi наступним чином:
................................................................................................ 2015 р.,
Iншi витрати ........................................................................... (1)
Усього витрати на збут .......................................................... (1)
9. Iншi операцiйнi доходи
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. Iншi операцiйнi доходи представленi наступним чином:
..........................................................................................................................2015 р.
Дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi ........................................................... 949.384
Дохiд вiд продажу iноземної валюти .............................................................. 490
Дохiд вiд вiдшкодування ранiше списаних активiв ................................................ 4 329
Дохiд вiд реалiзацiї необоротних активiв............................................................. 2 147
Iншi операцiйнi доходи..................................................................................... 200
Усього iншi операцiйнi доходи ........................................................................... 956 550

10. Iншi операцiйнi витрати
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. iншi операцiйнi витрати представленi наступним чином:

....................................................................................................... 2015 р.
Матерiали ................................................................................... ( 596 )
Страхування майна...................................................................... (664)
Вiдємне значення курсових рiзниць....................................... (1.693.893)
Послуги стороннiх органiзацiй....................................................(592)
Переоцiнка майна ......................................................................(12.283)
Iншi витрати .................................................................................(551)
Усього iншi операцiйнi витрати...............................................(1. 708.597)

11. Фiнансовi витрати i доходи, нетто
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. фiнансовi доходи i витрати представленi наступним чином:
.............................................................................................................. 2015 р.

Вiдсотки по кредитам......................................................................(93.282)
Iншi фiнансовi витрати ......................................................................(2.872)
Дивiденди отриманi ..............................................................................13
Вiдсотки отриманi ..............................................................................6.928
Усього фiнансовi витрати i доходи,нетто .......................................( 89.213 )
12. Iншi доходи
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. iншi доходи представленi наступним чином:
.............................................................................................................. 2015 р.

Дохiд вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй .....................................1.705.155
Усього iншi доходи ............................................................................1.705.155

13. Iншi витрати
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. iншi витрати представленi наступним чином:
............................................................................................................... 2015 р.

Собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй..........................(1.689.703)
Iншi витрати............................................................................................( 43 )
Всього iншi витрати ......................................................................... (1.689.746)

14. Витрати на оплату працi
За рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. витрати на оплату працi представлена наступним чином:
.............................................................................................................. 2015 р.

Заробiтна плата ................................................................................... 1.880
Соцiальнi нарахування ...........................................................................550
Усього витрати на оплату працi .........................................................2.430


Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв за рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. складає:
.............................................................................................................. 2015 р.

Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв,
чоловiк ......................................................................................................32

Структура витрат на оплату працi по функцiї витрат за рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р.
представлена наступним чином:
................................................................................................................ 2015 р.

Заробiтна плата адмiнiстративного персоналу ..................................(1.012)
Заробiтна плата iншого персоналу........................................................(868)
Усього витрати на оплату працi.......................................................... (1.880)

15. Основнi засоби
Станом на 31 грудня 2015 р. основнi засоби представленi наступним чином:

......................... Первiсна............ Придбання............ Вибуття............ Знос............ Нараховано............ Вибуття............ Балансова вартiсть 31.12.14............Балансова вартiсть 31.12.15
1. Земля та .......... 66.843 .................90 ......................... - ............... (26.551) ............... (2.264) ................ - ...................................... 40.292 ................................... 38.118
будiвлi
2.Машини та
обладнання .. ...... 1.211 .................13...................... (17) ................. (1.166) ................... (19) ....................... 17 ................................... 45 ......................................... 39
Транспортнi
засоби .................. 5.079 .................21...................... (2.446).............. (4.192)................ (240) ................... 2.125 ................................. 887 ......................................... 345
4. Iнструменти........ 791 .................4............................(8) .................. ( 779 ) ................... (3) ........................ 8 .................................... 12 ........................................... 13
та iнвентар
5.Iншi необоротнi .1.087 .................1..........................(45) ................. (1.056) ................... 1 ...................... 14 ........................................ 31 ......................................... 0
активи
Всього...................75.011 ...............129 ................... (2.516) .............. (33.744).............. (2.513) ................. 2.164 ............................... 41.267 ................................... 38.515

16. Нематерiальнi активи
Станом на 31 грудня 2015 р. нематерiальнi активи представленi наступним чином:

...................................................................................................Iншi нематерiальнi
активи
Первiсна вартiсть
31 грудня 2014 р..............................................................................35
Надходження................................................................................... 2
Вибуття ............................................................................................ -
31 грудня 2015 р..............................................................................37

Накопичена амортизацiя
31 грудня 2014 р. .......................................................................... (34)
Амортизацiйнi вiдрахування............................................................(1)
Вибуття амортизацiї ......................................................................... -

31 грудня 2015р. ............................................................................(35)
Балансова вартiсть
31 грудня 2014 р................................................................................ 1
31 грудня 2015 р. .............................................................................. 2

17. Фiнансовi iнвестицiї
Станом на 31 грудня 2015 р. фiнансовi iнвестицiї представленi наступним чином:

................................................................................... 31 грудня 2015р., ............................................ 31 грудня 2014р.,
Частка у статутному фондi ................................................ 35.629 ................................................... 39.953
Акцiї ...................................................................................... 4.777...................................................... 8.360
Облiгацiї ................................................................................. - ........................................................... 555
Доступнi для продажу
Iнвестицiйнi сертифiкати ................................................. 155.983 ................................................ 608.880
Векселi ..................................................................................6.291.......................................................30.391
Облiгацiї ...............................................................................11.607 ................................................... 55.816
Акцiї ....................................................................................187.995 ................................................. 206.126
Усього фiнансовi iнвестицiї .............................................. 402.282.................................................. 919.690

18. Запаси
Станом на 31 грудня 2015 р. матерiальнi запаси представленi наступним чином:

.......................................................................... 31 грудня 2015р., .................................... 31 грудня 2014р.,

Сировина та матерiали ................................................. 13 ..................................................... 26 ...
Пальне............................................................................. 3 ....................................................... - ...
Запасны частини ........................................................... 117 .................................................... 102 ...
Усього запаси ................................................................ 133 .................................................... 128 ...

19. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть

Станом на 31 грудня 2015 р. торгова та iнша дебiторська заборгованнiсть представленi наступним
чином:
........................................................................................ 31 грудня 2015р., ........................................ 31 грудня 2014р.,

Торгова дебiторська заборгованiсть ........................................ 25.066 ................................................ 29.657
Заборгованiсть за виданими авансами ..................................... 7.490 ................................................ 7.371
Заборгованiсть з нарахованих доходiв ......................................... - ...................................................... 115
Iнша дебiторська заборгованiсть ............................................ 293.253 ............................................... 5.320
Резерв сумнiвних боргiв .............................................................. 1.978 ........................................................ -
Податки та обов'язковi платежi ................................................... 164 .................................................... 203
Усього торгова та iнша дебiторська
заборгованiсть ........................................................................... 327.951 ................................................. 42.666

20. Векселi отриманi
Заборгованнiсть по отриманним векселям представлена заборгованнiстю за простими векселям, ємiтованними резидентами України в нацiональнiй валютi. Векселi є як безпроцентними з термiном
погашення „за пред’явленням” так i поцентними. Станом на 31 грудня 2015 р. векселi отриманi представленi наступним чином:

................................................................................... 31 грудня 2015р., ................................................ 31 грудня 2014р.,

Векселi отриманi ........................................................... 74.522 ................................................................. 77.973

21. Грошовi кошти та їх еквiваленти

Станом на 31 грудня 2015 р. грошовi кошти та їх еквiваленти представленi наступним чином:
..................................................................................... 31 грудня 2015р., ....................................... 31 грудня 2014р.,

Грошовi кошти в банку, Грн.................................................... 24.761 .................................................. 3.521
Грошовi кошти в банку, Дол. США ............................................. - ...................................................... - ...
Грошовi кошти в банку, Євро ....................................................... - ...................................................... - ...
Грошовi кошти в банку, Рублiв ..................................................... - ...................................................... - ...
Еквiваленти грошових коштiв .................................................... 62 ..................................................... 56 ...
Усього грошовi кошти та їх еквiваленти ................................. 24.823 ................................................. 3.577

22. Статутний капiтал
............................................................................... 31 грудня 2015р., ................................................ 31 грудня 2014р.,
................................................................................. Кiлькiсть акцiй ..................................................... Кiлькiсть акцiй
................................................................................. (не в тисячах) ...................................................... (не в тисячах)
Оголошений
Звичайнi акцiї номiналом 100,0 ГРН............................ 5 000 000 ........................................................ 5 000 000
Оголошений статутний капiтал
Тип акцiй – простi, форма випуску - бездокументарна. Акцiй на пред’явника немає, привiлейованих акцiй немає. Номiнальна вартiсть акцiї – 100,0 грн., кiлькiсть акцiй в обiгу – 5 000 000 шт. Дата останньої реєстрацiї випуску i номер свiдоцтва про реєстрацiю випуску 15 сiчня 2013 року, № 4/1/2013. Назва органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.

23.Кредити та позики
Станом на 31 грудня 2015 р. зобов’язання по кредитам та займам представленi наступним чином:
........................................ Ставка ...........................................Дата.............................................................................................................
............................................% ........................................... погашення ........................ Валюта...............................31 грудня 2015......................31 грудня 2014
Довгостроковi кредити та
позики
ПАТ ВТБ Банк......................0,1% ...................................... 04.04.2016 ............................Дол. США ..........................1.267.475 .................................... 832.737
ТОВ «Самаратранснефть-....1,0% ..................................... 15.12.2015 ........................... Дол. США ............................266.359 ..................................... 332.685
Холдинг»
ТОВ «Самаратранснефть-....20,0% .................................... 15.12.2015 ........................... руб. Рос... ............................127.464 ........................................ -
Холдинг
ПАТ «Альфа - Банк» ...........12,9% ..................................... 31.03.2016 ......................... Дол.США .............................192.005 .........................................126.149
«Ambelaria Investments ............9,0%..................................... 01.03.2018 ......................... Дол.США................................284.696.......................................... 177.317
Limited»
ПАТ «Перший
Iнвестицiйний Банк» ..........13,0% .....................................11.03.2016 ........................... Дол.США ........................... 45.361 ........................................... 59.921
ПАТ «Перший
Iнвестицiйний Банк» ..........13,0% ......................................27.01.2017 ........................... Дол.США .............................352,81 ........................................... 449.00

Усього кредити та позики .................................................................................................................................................2.183.713 ....................................1.529.258

24.Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть
Станом на 31 грудня 2015 р. торгова та iнша кредиторська заборгованнiсть представлена наступним
чином:
........................................................................................... 31 грудня 2015р., ............................... 31 грудня 2014р.,

Торгова кредиторська заборгованiсть ....................................6.488............................................... 5.073
Заборгованiсть з оплати працi .....................................................34..................................................... 1
Заборгованiсть зi страхування ......................................................13.................................................... -
Податки та обов'язковi платежi до ..............................................436................................................... 236
сплати
Поточнi забезпечення .................................................................271......................................................5
Iнша кредиторська заборгованiсть.........................................224.173.............................................106.249
Усього торгова та iнша ..........................................................231.417 .............................................111.564
кредиторська заборгованiсть

25.Векселi виданi
Станом на 31 грудня 2015 р. векселi виданi представленi наступним чином:
................................................................................................... 31 грудня 2015р., ............................. 31 грудня 2014р.,

Векселi виданi довгостроковi ........................................................163.741............................................310.194
Векселi виданi короткостроковi ........................................................ - ................................................. 59.000
Усього векселi виданi .....................................................................163.741 .......................................... 369.194
Всi векселi є безпроцентними з термiном погашення "за пред’явленням".

26.1 Iншi довгостроковi фiнансовi зобов’язання
Станом на 31 грудня 2015 р. iншi довгостроковi фiнансовi зобов’язання представленi наступним чином:

............................................................................................. 31 грудня 2015р., .............................. 31 грудня 2014р.,

Iншi довгостроковi фiнансовi зобов’язання .................................3.980............................................... 50.000
У складi iнших довгострокових фiнансових зобов’язань облiковуються випущенi Товариством облiгацiї. Реєстрацiя випуску облiгацiй проведена Державною Комiсiєю з цiнних паперiв та Фондового ринку України 14.10.2004 року (свiдоцтво № 145/2/04). Облiгацiї випущено в бездокументарнiй формi на пред’явника. Номiнальна вартiсть облiгацiї -1.000 грн., кiлькiсть у випуску – 50.000 штук, процентна ставка складає 20 вiдсоткiв. Термiн виплати вiдсоткiв встановлено з 05.11.2004 року, дата погашення облiгацiй – 09.11.2012 року. Розпорядженням НКЦПФР № 1-КФ-ВО-О вiд 28 вересня 2012 року вiдновлено обiг облiгацiй ПАТ «УIФК» з термiном погашення до 28 жовтня 2020 року.

27.Операцiї з пов’язаними сторонами
Зв’язаними особами для Товариства: є засновники та учасники емiтента (крiм акцiонерiв,якi не є засновниками); особи, частка яких становить понад 10% у статутному капiталi Товариства; посадовi особи Товариства та члени їхнiх сiмей; особи, що дiють вiд iменi Товариства за вiдповiдним дорученням, або особи, вiд iменi яких дiє Товариство; особи, якi вiдповiдно до законодавства України контролюють дiяльнiсть Товариства; юридичнi особи, що контролюються Товариством або разом з ним перебувають пiд контролем третьої особи; реєстратор, з яким пiдписано договiр про обслуговування, його керiвники та посадовi особи.
Акцiонерiв, якi володiють бiльше 10% статутного капiталу Компанiї станом на 31 грудня 2015 р. i на дату пiдписання цiєї фiнансової звiтностi не має.
Для цiлей цiєї фiнансової звiтностi, сторони визначаються як пов’язанi, якщо одна iз сторiн має можливiсть контролювати чи здiйснювати значний вплив на процес прийняття iншою стороною фiнансових чи операцiйних рiшень. У визначенi кожної можливо пов’язаної сторони, увага направлена на сутнiсть вiдносин, а не на юридичну форму.
Винагорода ключового управлiнського персоналу
Сума винагороди ключовому управлiнському персоналу за рiк, що закiнчилися 31 грудня 2015 р. складає 377 тис. грн. Винагорода в основному складає заробiтну плату та соцiальнi вiдрахуваня.
28.Умовнi та контрактнi зобов’язання
Економiчна ситуацiя
Операцiйна дiяльнiсть Компанiї здiйснюється на територiї України i за її межами. Закони та iншi нормативнi акти, що впливають на дiяльнiсть пiдприємств в Українi, можуть пiддаватися змiнам за невеликi промiжки часу. Як результат цього, активи та операцiйна дiяльнiсть Компанiї можуть пiддаватися ризику у випадку несприятливих змiн у полiтичному та економiчному середовищi.
Податковий ризик
Внаслiдок нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи України придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв'язку з цим мiсцеве i загальнодержавне податкове законодавство постiйно змiнюються. Крiм того зустрiчаються випадки їх непослiдовного застосування, тлумачення i виконання. Недотримання законiв i норм може призвести до серйозних штрафiв.
Юридичний ризик
В ходi своєї господарської дiяльностi Компанiя бере участь у судових розглядах з недобросовiсними контрагентами. При цьому, в основному, iнiцiатором розглядiв є Компанiя, з метою запобiгання збиткiв у господарськiй сферi або вiдносно зменшення їх розмiру.
Керiвництво Компанiї вважає, що судовi розгляди з таких питань не будуть мати значного впливу на її фiнансовий стан.
Зобов'язання за операцiйною орендою
Станом на 31 грудня 2015 року року компанiя не має зобов'язань за договорами операцiйної оренди. Оплата за договорами операцiйної оренди проводиться протягом поточного мiсяця.
29. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї, включають кредити i позики, торгову i iншу кредиторську заборгованiсть. Основною метою даних фiнансових зобов'язань є залучення коштiв для фiнансування операцiй Компанiї. У Компанiї є торгова i iнша дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти i короткостроковi депозити, векселi отриманi та виданi якi виникають безпосередньо в ходi її операцiйної дiяльностi. Компанiя також утримує iнвестицiї, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток.
Компанiя схильна до ринкового ризику, кредитного ризику i ризику лiквiдностi.
Керiвництво Компанiї контролює процес управлiння цими ризиками. Керiвництво Компанiї стежить
за тим, щоб дiяльнiсть Компанiї, пов'язана з фiнансовими ризиками, здiйснювалася згiдно вiдповiднiй полiтицi i процедурам, а визначення i оцiнка фiнансових ризикiв i управлiння ними вiдбувалися згiдно полiтицi Компанiї i її готовностi приймати на себе ризики. Iнформацiя про вказанi ризики наводиться нижче.
Ринковий ризик
Ринковий ризик -це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовим
iнструментом коливатиметься внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни включають в себе такi типи
ризику:
-ризик змiни процентної ставки;
-валютний ризик.
30. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками (продовження)
Ризик змiни процентної ставки
Ризик змiни процентної ставки -це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовим iнструментом коливатиметься зважаючи на змiни ринкових процентних ставок. Ризик
змiни ринкових процентних ставок вiдноситься, насамперед, до довгострокових боргових зобов'язаннях Компанiї з плаваючою процентною ставкою. У звiтному перiодi у Компанiї всi довгостроковi зобов'язання з фiксованою процентною ставкою. Змiна процентних ставок по довгостроковим зобов'язанням матиме наступний вплив:

Змiна ставки ...........................................................Вплив
.....+5%.................................................................... 109.186
..... -5% ..................................................................(109.186)
Валютний ризик
Валютний ризик -це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовим
iнструментом коливатиметься внаслiдок змiн у валютних курсах. Схильнiсть Компанiї до ризику змiни обмiнних курсiв iноземних валют обумовлена, перш за все, операцiйною дiяльнiстю Компанiї (коли виручка чи витрати деномiнованi у валютi, що вiдрiзняється вiд функцiональної валюти Компанiї).
Вплив валютного ризику виглядає наступним чином:
........................................................................................ 31 грудня 2015р., .................................. 31 грудня 2014р.,
..............................................................................Долл. США..................Євро................... Долл. США...............Євро
Грошовi кошти та їх еквiваленти .................................. - ........................... - ............................... 56 ....................... - ......
Кредити та позики ..................................................(2.183.713) ................. - .......................(1.529.258)................... - ......
Чистий вплив ..........................................................(2.183.713).................. -........................(1.529.202)................... - ......
Кредитний ризик -це ризик того, що Компанiя понесе фiнансовi збитки, оскiльки контрагенти не виконають свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтського договору. Компанiя схильна до кредитного ризику, пов'язаному з її операцiйною дiяльнiстю (насамперед, торговельної дебiторської заборгованостi) валютнi операцiї та iншi фiнансовi iнструменти. Максимальний кредитний ризик Компанiї дорiвнює балансової вартостi фiнансових активiв.
Ризик лiквiдностi
Компанiя здiйснює контроль над ризиком дефiциту грошових коштiв, використовуючи iнструмент планування поточної лiквiдностi. У звiтному перiодi ризик лiквiдностi в Компанiї високий оскiльки у звiтному перiодi дiяльнiсть була планово-збиткова. Компанiя планує вийти на беззбитковий рiвень протягом найближчих двох рокiв.

Станом на 31 грудня 2015 р. фiнансовi зобов'язання Компанiї, в розрiзi строкiв погашення та у виглядi недисконтованих платежiв, виглядають наступним чином (у тис.грн.).

.............................................За..............................Менше 1.............................вiд 1 до 5....................................Бiльше............................... Усього
.....................................пред'явленням .......................року..................................рокiв.......................................5 рокiв
Кредити та позики ................ - .......................... 1.898.664............................... 285.049.......................................... -................................ 2.183.713
Торгова та iнша
кредиторська..........................-............................... 231.417..................................... - .......................................... - .................................... 231.417
заборгованiсть
Облiгацiї випущенi ................ - ................................... - ........................................... - ..........................................3.980 ................................. 3.980
Векселi виданi ...................163.741.............................. - ........................................... - .......................................... - ..................................... 163.741
.
...................................... .....163.741........................ 2.130.081 ................................ 285.049 .............................. 3.980................................. 2.582.851


Управлiння капiталом
Основною метою Компанiї щодо управлiння капiталом є забезпечення стабiльної кредитоспроможностi та адекватного рiвня капiталу для ведення дiяльностi Компанiї i максимiзацiї прибутку акцiонерiв.
Компанiя здiйснює контроль капiталу за допомогою коефiцiєнта фiнансового важеля, який розраховується шляхом дiлення чистої заборгованостi на суму капiталу та чистої заборгованостi.

..............................................................................................31 грудня 2015 р.,................................................31 грудня 2014 р.,
Кредити та позики ......................................................................2.183.713......................................................... 1.529.258
Векселi виданi ................................................................................. 163.741 ......................................................... 369.194
Торгова та iнша кредиторська
заборгованiсть .................................................................................231.417............................................................ 111.564
Облiгацiї випущенi ............................................................................3. 980............................................................ 50.000
За вирахуванням грошових коштiв та їх
еквiвалентiв ..................................................................................( 24.823).............................................................(3.577)
Чиста заборгованiсть .................................................................2.558.028...........................................................2.056.439
Капiтал ..................................................................................... (1.404.121).......................................................... (569.103)
Капiтал та чиста заборгованiсть ...............................................1.153.907 ..........................................................1.487.336
Коефiцiєнт фiнансового важеля .................................................... 222 %..............................................................138 %

31.Подiї пiсля звiтної дати
Iстотних подiй пiсля звiтної дати не вiдбулося.